3.     CSÆ - Regnskab 2017 og overførsel til 2018 (B)

Udvalget orienteres om foreløbigt regnskabsresultat for 2017. Desuden skal udvalget indstille til Økonomiudvalg og Byråd vedrørende overførsel af mindre-/merforbrug på drift og anlæg til 2018.

Der foreligger foreløbigt regnskabsresultat 2017 for drift og anlæg. Resultat på drift fremgår af bilag 1 og er fordelt på udgiftstyper samt resultat pr. enhed/virksomhed. Resultat på anlæg fremgår af bilag 2 og er fordelt på de enkelte projekter. (Bilag er vist med udgiftsområder i henhold til den ny udvalgsstruktur.)

Overførsel af mer-/mindre forbrug fra 2017 til 2018 tager udgangspunkt i ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”, som er godkendt af Byrådet den 29. marts 2016 med ændring vedrørende overførsel af mindre forbrug. Heraf fremgår at:

· For Budgetramme 1 (serviceudgifter, særligt dyre enkeltsager og ældreboliger) overføres mer-/mindre forbrug mellem regnskabsårene. For merforbrug over 100.000 kr. udarbejdes handleplan til den efterfølgende budgetopfølgning, der viser plan for afvikling af merforbruget inden for 2 år.

· For Budgetramme 2 (overførselsudgifter, forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering) overføres mer-/mindre forbrug ikke mellem regnskabsårene.

· For Budgetramme 3 (anlæg) overfører virksomheder og Centre mer-/mindre forbrug mellem regnskabsårene, idet uforbrugte rådighedsbeløb overføres fuldt ud.

· For det brugerfinansierede område overføres over-/underskud via status og derfor sker der ikke overførsel af drifts- og anlægsbevillinger

Afvigelse fra disse hovedprincipper skal godkendes i Økonomiudvalget og Byråd.

Økonomiudvalget behandler på møde d. 19. marts 2018 de enkelte fagudvalgs anbefalinger med henblik på indstilling i samlet sag til Byrådet den 26. marts 2018.

Regnskabsresultatet for 2017 viser for drift et samlet forbrug på 403,4 mio. kr.

Resultatet fordeler sig således:

Nedenstående tabel viser, hvordan overførsler på drift (Budgetramme 1) overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder.

Bilag 1 viser for hver virksomhed og center overførsler i henhold til ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune”.

På de områder, der udviser mindre forbrug, er overførslerne fra 2017-2018 udtryk for tilbageholdende adfærd i forhold til nye økonomiske dispositioner, kombineret med opsparinger til kommende års igangsættelse af aktiviteter.

Regnskabsresultatet for 2017 viser for anlæg samlet uforbrugte rådighedsbeløb på 1,4 mio. kr.

Ved budgetopfølgningen ultimo september var det forventede uforbrugte rådighedsbeløb anslået til 0,8 mio. kr.

Nedenstående tabel viser hvordan overførsler på anlæg overordnet fordeler sig på udvalgets politikområder. En mere detaljeret oversigt kan ses i bilag 2.

Der overføres uforbrugt rådighedsbeløb vedrørende Velfærdsteknologi.

Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for, hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes.

Reglerne for overførselsadgang af drift og anlæg fremgår af ”Regler for Økonomistyring og Ledelsestilsyn for Slagelse Kommune” afsnit 1.3.

Udvalget kan godkende overførsel af mer-/mindre forbrug efter gældende hovedprincipper for drift og anlæg eller udvalget kan for specifikke områder anbefale Økonomiudvalg og Byrådet, at der gives dispensationer for de nævnte hovedprincipper.

Det anbefales, at Sundheds- og Forebyggelsesudvalget anbefaler overførsel af over-/underskud pr. enhed/virksomhed jf. gældende overførselsregler. Specifikation ses i bilag 1.

Som undtagelse, fra ovenstående, anbefales;

At der fra Sundhed og Træning, under Sundheds- og Forebyggelsesudvalget anbefales overført 1,1 mio. kr. til Sekretariatet under Seniorudvalget i 2017 (samme er gældende for overslagsårene jf. sagen om budget 2018). Årsagen til denne omplacering er, at 2 medarbejdere har været budgetteret under Sundhed og Træning, men ansat i Sekretariatet. Medarbejderne blev flyttet til Sekretariatet ifm. etablering af fælles Sekretariat for hele Center for Sundhed og Ældre. Der er således udelukkende tale om en bevillingsmæssig korrektion.

På området omhandlende Aktivitetsbestemt Medfinansiering anbefales, at mindre forbrug i 2017 på 1,6 mio. kr. overføres til Økonomiudvalgets område, til brug ved evt. merforbrug i 2018 som følge af efterbetaling vedrørende 2017.

I bilag 2 ses uforbrugte rådighedsbeløb på anlæg, hvilke anbefales overført fra 2017 til 2018, idet der er tale om igangværende anlægsprojekter.

Såfremt Sundheds- og Forebyggelsesudvalget beslutter ikke at godkende overførsel af 1,1 mio. kr. til Seniorudvalget, jf. beskrivelse ovenfor, vil det betyde at Seniorudvalget mangler budget til 2 medarbejdere.

Centerchef for Sundhed og Ældre indstiller,

1.    at Orientering om foreløbigt regnskabsresultat for 2017 tages til efterretning

2.    at Sundheds- og Forebyggelsesudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget, at der til drift på politikområde 9.1 overføres et mindre forbrug fra 2017 til 2018 på 2,4 mio. kr., hvilke fordeles som beskrevet i bilag 1.

3.    at Sundheds- og Forebyggelsesudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget, at der til drift under Seniorudvalget på politikområde 7.1. til Sekretariatet, overføres et mindre forbrug fra 2017 til 2018 på i alt 1,1 mio. kr.

4.    at Sundheds- og Forebyggelsesudvalget anbefaler overfor Økonomiudvalget, at der til Økonomiudvalgets område 9.02 overføres 1,6 mio. kr. fra politikområde 9.2 vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering

5.    at Sundheds- og Forebyggelsesudvalget anbefaler Økonomiudvalget, at der på politikområde 9.1 overføres et samlet uforbrugt rådighedsbeløb til anlæg på i alt 1,4 mio. kr.

Fraværende:  Anne Bjergvang (A), Ebbe Jens Ahlgren (V)

Indstillingerne følges.